С начала 2025 года многие российские вкладчики впервые столкнутся с необходимостью уплаты налога на доходы по своим банковским депозитам. Эта новость вызвала живейший интерес среди граждан, которые традиционно рассматривают банковские вклады как один из наиболее надежных способов сохранения и приумножения сбережений. Изменения в налоговом законодательстве затронут тех, чьи доходы по вкладам за 2024 год превысят установленный государством лимит.
Важно понимать, что сами средства на счетах и вкладах не подлежат налогообложению. Налог на доходы физических лиц взимается исключительно с полученного процентного дохода, а не с общей суммы размещенных на депозите средств. Такой подход сохраняет принципиальную основу налогообложения депозитов, которая действовала и ранее, но с существенным изменением параметров.
В 2025 году налог будет начисляться только на ту часть доходов, которая превысит установленный необлагаемый минимум. Расчет этой суммы осуществляется по специальной формуле: 1 миллион рублей умножается на ключевую ставку ЦБ. На первое число каждого месяца 2024 года ключевая ставка составляла 21%, что позволяет определить максимально необлагаемую сумму дохода за 2024 год в размере 210 тысяч рублей.
Для большинства вкладчиков это означает, что если их совокупный доход от банковских вкладов за год не превышает 210 тысяч рублей, обязанность по уплате налога у них не возникает. Тех же, чьи доходы оказались выше этого порога, ждет необходимость произвести соответствующие расчеты и перечисления в бюджет.
«При общем доходе свыше 5 миллионов рублей ставка НДФЛ составит 15%. Для доходов в диапазоне от 210 тысяч до примерно 2,4 миллиона рублей применима ставка 13%», — уточняет «Российская газета».
Налоговая система предусматривает прогрессивную шкалу обложения доходов от вкладов. Для доходов, превышающих необлагаемый лимит, но не достигающих 2,4 миллиона рублей, применяется стандартная ставка НДФЛ в размере 13%. Если же общий доход налогоплательщика превышает 5 миллионов рублей, то к сумме превышения применяется повышенная ставка в 15%.
Практический пример помогает лучше понять новый механизм. Предположим, что доход вкладчика от всех его депозитов за 2024 год составил 300 тысяч рублей. Из этой суммы 210 тысяч рублей не подлежат налогообложению, а с оставшихся 90 тысяч рублей необходимо будет уплатить налог по соответствующей ставке.
Эксперты финансового рынка обращают внимание, что новые правила затрагивают в основном состоятельных вкладчиков, размещающих значительные суммы на депозитах. Для большинства рядовых граждан, чьи сбережения не столь велики, изменения останутся практически незаметными. Однако тем, кто активно использует банковские вклады как инструмент инвестирования, стоит внимательнее отнестись к новым требованиям налогового законодательства.
Введение налога на доходы по вкладам, превышающим установленный лимит, соответствует общемировой практике налогообложения инвестиционных доходов граждан. Многие страны давно применяют похожие подходы к обложению доходов от депозитов, что позволяет поддерживать сбалансированность налоговой системы и обеспечивать справедливое распределение налоговой нагрузки среди различных категорий населения.